ETF 매매차익 세후 비교 계산기
국내상장 해외 ETF의 과표기준가 방식과 해외상장 ETF의 손익통산·연 250만원 기본공제를 반영해 예상세액과 세후 결과를 비교합니다. 실제 신고·원천징수 내역은 증권사와 국세청에서 확인하세요.
1. 국내상장 해외 ETF 입력
실제 매매차익과 과표기준가 기준 이익 중 작은 양수 금액을 과세대상으로 단순 계산합니다.
2. 해외상장 ETF·과세대상 주식 입력
같은 과세기간에 실현한 양도차익과 양도차손을 합산합니다. 평가손익은 넣지 않습니다.
다른 과세대상 주식 순손익은 이익이면 양수, 손실이면 음수로 입력합니다. 일반 소액주주의 국내 상장주식 장내거래처럼 양도소득세 과세대상이 아닌 손익은 넣지 않습니다.
| 계산 항목 | 국내상장 해외 ETF | 해외상장 ETF·주식 |
|---|---|---|
| 계산 전 손익 | – | – |
| 과세대상 금액 / 공제 전 소득 | – | – |
| 기본공제 | 해당 없음 | – |
| 세율 | 15.4% | 22% |
| 예상세액 | – | – |
| 세후 결과 | – | – |
계산식은 구조 이해를 위한 단순화입니다. 국내상장 해외 ETF의 실제 과세대상 금액은 증권사의 매수·매도 시 과표기준가, 이동평균 계산, 결산·분배 내역 등에 따라 달라질 수 있습니다. 해외상장 ETF 계산은 필요경비가 이미 거래 손익에 반영됐다고 가정하며, 손실의 다음 연도 이월공제는 반영하지 않습니다. 세액은 원 단위 반올림으로 표시합니다.
이 ETF 세후 계산기는 무엇을 계산하나
이 계산기는 국내상장 해외지수 ETF와 해외상장 ETF의 매도 시점 손익만 비교합니다. 국내상장 해외 ETF는 실제 매매차익과 과표기준가 기준 이익 중 작은 양수 금액에 15.4%를 적용하고, 해외상장 ETF는 같은 과세기간의 과세대상 주식 양도손익을 통산한 뒤 연 250만원 기본공제를 빼고 22%를 적용하는 단순 구조입니다.
분배금, 외국납부세액공제, 거래수수료, 환율, ISA·연금계좌 효과까지 넣으면 계산 목적이 달라지므로 이 도구에서는 제외했습니다. 실제 상품의 법적 형태와 증권사 원천징수·양도소득세 계산서를 우선 확인해야 합니다.
입력값은 어디서 확인하나
실제 매매차익
매도가액에서 취득가액과 해당 계산에 반영되는 비용을 뺀 실제 손익을 입력합니다. 국내상장 ETF는 증권사 거래내역에서, 해외상장 ETF는 증권사의 해외주식 양도소득 계산 자료에서 확인하는 편이 안전합니다.
과표기준가 기준 이익
국내상장 해외 ETF의 과세대상 금액을 계산할 때 사용하는 값입니다. ETF의 일반 기준가격이나 시장가격과는 다른 개념이며, 증권사 원천징수 내역이나 운용사·거래소의 과표기준가 자료를 확인해야 합니다.
다른 과세대상 주식 순손익
국외주식과 손익통산할 수 있는 양도소득세 과세대상 국내주식 등의 순손익입니다. 과세대상 국내·국외주식을 함께 통산하더라도 기본공제는 각각 250만원이 아니라 합산 연 250만원입니다.
결과를 읽을 때 확인할 점
표면적인 세율은 국내상장 15.4%, 해외상장 22%로 보이지만 실제 결과는 과표기준가, 연간 손실, 다른 과세대상 주식 손익, 연 250만원 기본공제에 따라 달라집니다. 입력값이 서로 다른 경우에는 아래 세후 차이를 상품 간 우열로 해석하지 말고 각 방식의 세금 구조를 확인하는 용도로만 사용하세요.
국내상장 해외 ETF의 과세대상 이익은 배당소득 범주이므로 다른 이자·배당 금융소득과의 합계도 확인해야 합니다. 계산기에 입력한 합계가 연 2천만원을 초과하면 금융소득종합과세 가능성을 별도로 검토해야 합니다.
계산에서 제외한 항목
- ETF 분배금과 해외 현지 원천징수
- 펀드 외국납부세액공제와 종합소득세 최종 정산
- 환율 변동, 매매수수료, 환전수수료
- ISA·연금저축·IRP 등 절세계좌
- 법인, 비거주자, 대주주 및 상품 법적 형태에 따른 예외
자주 묻는 질문
국내상장 해외 ETF에도 연 250만원 기본공제가 적용되나요?
아닙니다. 국내상장 해외 ETF의 과세대상 매매이익은 일반적으로 배당소득 구조로 계산하므로 해외주식 양도소득의 연 250만원 기본공제를 적용하지 않습니다.
해외 ETF의 평가손실도 손익통산에 넣을 수 있나요?
넣지 않습니다. 해당 과세기간에 실제로 양도해 확정된 손익을 기준으로 입력해야 합니다.
해외주식 손실이 250만원보다 크면 다음 해로 넘길 수 있나요?
이 계산기는 당해연도 손익만 반영하며 손실 이월공제를 적용하지 않습니다. 실제 신고 전에는 해당 귀속연도의 국세청 안내를 확인하세요.
계산 결과가 증권사 세금과 다른 이유는 무엇인가요?
실제 과표기준가 계산, 필요경비, 매수 단가 계산 방식, 결산·분배 내역, 원 단위 처리와 상품의 법적 형태가 단순 계산과 다를 수 있기 때문입니다.